Estou me mudando para uma nova área: pagarei mais impostos se não vender minha casa antiga antes de comprar uma nova?

Quando me aposentar, quero vender minha casa e mudar para uma área diferente.

Se eu comprar uma casa nova antes de vender a antiga, irei infringir as regras fiscais aplicáveis ​​às segundas residências?

Quanto tempo posso ter uma sobreposição antes de me tornar responsável pelo imposto extra?

Não quero correr o risco de ficar sem teto, mas também não quero pagar mais do que o necessário. Eu moro na Escócia, se isso for relevante.

Pergunte aos especialistas: Nosso leitor está preocupado em ser atingido por impostos adicionais se mantiver sua casa atual e comprar um novo imóvel

Ed Magnus, de This is Money, responde: É aconselhável considerar as implicações fiscais da mudança de casa antes de vender sua casa atual.

O imposto que você precisa considerar é o imposto sobre transações de terrenos e edifícios (LBTT), que substituiu o imposto predial do imposto de selo do Reino Unido (SDLT) na Escócia a partir de abril de 2015.

Semelhante ao SDLT na Inglaterra, o imposto é cobrado do comprador na compra de um imóvel.

A taxa deve ser paga sobre propriedades com valor superior a £ 145.000.

Para propriedades com valor superior a isso, a parcela entre £ 145.001 e £ 250.000 é tributada em 2 por cento; a parcela entre £ 250.001 e £ 325.000 é tributada em 5 por cento; a parcela entre £ 325.001 e £ 750.000 é cobrada a 10 por cento; e qualquer coisa acima disso é tributada em 12%.

Isso significa que alguém que compra uma propriedade no valor de £ 300.000 pode esperar pagar £ 4.600, enquanto alguém que compra uma propriedade no valor de £ 900.000 pode esperar pagar £ 66.350.

O que provavelmente preocupará nosso leitor é algo conhecido como suplemento de moradia adicional (ADS) na Escócia, que é cobrado além do LBTT quando alguém compra uma segunda propriedade.

Se não venderem sua casa atual antes de comprar outra, serão responsáveis ​​​​pela ADS.

Na Escócia, a ADS acrescenta 6% a mais às taxas LBTT padrão.

Isto significa, por exemplo, que alguém que compre uma segunda propriedade de £ 300.000 enfrentará uma conta fiscal de £ 22.600 em vez de £ 4.600 se for a sua única casa.

E alguém que comprar uma segunda propriedade de £ 900.000 pagará £ 120.350 em impostos, em vez de £ 66.350.

A Inglaterra tem um equivalente ao ADS sob a forma de uma sobretaxa – mas esta é cobrada a uns 3% muito mais generosos.

Além do LBTT, nosso leitor também pode querer considerar quaisquer implicações do imposto sobre ganhos de capital (CGT) caso eles vendessem sua propriedade atual.

Para aconselhamento especializado, falamos com Majid Hussainsócio e chefe de clientes privados na empresa de contabilidade Haysmacintyre, Alison Prydediretor tributário do escritório de advocacia Anderson Strathern e Neela Chauhansócio da empresa de contabilidade UHY Hacker Young.

Quais são as considerações fiscais sobre ganhos de capital?

Neela Chauhan responde: Quando você vende sua casa no Reino Unido, o principal imposto a considerar é o imposto sobre ganhos de capital.

Conselho: Neela Chauhan, sócia da empresa de contabilidade UHY Hacker Young

Porém, se o imóvel foi sua residência principal durante todo o período, você o possuiu, normalmente fica isento de CGT devido ao benefício de residência particular (PPR).

Isso significa que você não terá que pagar impostos sobre qualquer lucro obtido com a venda de sua casa.

Majid Hussain acrescenta: Idealmente, você precisa ter vivido em sua casa atual como sua única ou principal casa durante todo o período de propriedade para se beneficiar definitivamente do PPR.

Existem algumas ressalvas a este respeito que podem restringir o alívio do PPR.

Em termos gerais, a área total do terreno – jardins e terrenos circundantes – não precisa de cobrir mais de 0,5 hectares para ser definitivamente coberta pelo PPR.

Você também não deve ter usado parte da propriedade exclusivamente para fins comerciais ou ter estado ausente por longos períodos – embora algumas exceções possam ser aplicadas.

A isenção do PPR inclui os últimos nove meses de propriedade, o que significa que você pode morar em outro lugar por nove meses antes de vender o imóvel e o ganho será integralmente coberto pela isenção.

E quanto ao LBTT?

Tributação: Majid Hussain, da empresa de contabilidade Haysmacintyre, responde à pergunta do nosso leitor

Majid Hussain responde: O LBTT é pago quando você adquire um imóvel residencial na Escócia. O valor é baseado no preço de compra e pagável 30 dias após a conclusão.

Quando você adquirir um segundo imóvel residencial na Escócia, também será pago um suplemento de moradia adicional, embora se apliquem algumas exceções.

O ADS é cobrado a 6% do preço de compra do novo imóvel.

Uma propriedade custando £500.000 incorreria, portanto, em LBTT de £23.350 e em ADS de £30.000.

Alison Pryde acrescenta: Você levantou o que nos últimos anos se tornou uma preocupação comum: o custo fiscal potencial de comprar uma casa nova antes de vender a atual.

O ADS se aplica ao preço total de compra, portanto, isso pode aumentar substancialmente o custo da compra de sua nova casa.

Para evitar o pagamento de ADS, a venda da sua casa atual deve ser concluída antes, ou o mais tardar, no mesmo dia em que você receber as chaves da sua nova casa.

Se não for possível cronometrar sua compra e venda desta forma e houver um período em que você possui ambas as casas, então o ADS deverá ser pago.

Hora certa: Alison Pryde, do escritório de advocacia Anderson Strathern, diz que a compra e venda de sua casa será concluída idealmente no mesmo dia

É possível reivindicar o reembolso dos ADS pagos se você vender sua casa antiga no prazo de 36 meses após a compra da nova.

Isso permite alguma flexibilidade para evitar ficar sem teto, desde que você tenha os fundos disponíveis para pagar o passivo de ADS.

No entanto, é importante observar que se você não vender sua casa atual dentro do prazo de 36 meses, não poderá reivindicar o reembolso do ADS e o imposto adicional será um custo permanente da mudança.

Na prática, a maioria dos advogados tentará concluir a sua compra e venda no mesmo dia, evitando assim o risco de ficar sem abrigo e de pagar impostos adicionais.

Se isso não for possível, um planejamento cuidadoso e o timing são cruciais para garantir que você não pague mais impostos do que o necessário.

As regras do SDLT são diferentes na Inglaterra?

Ed Magnus acrescenta: Na Inglaterra, as empresas de mudanças residenciais atualmente não pagam nenhum SDLT até o valor de £ 250.000, e os compradores de primeira viagem estão isentos do imposto, a menos que sua propriedade valha mais de £ 425.000.

Em 31 de março de 2025, o limite para quem muda de casa e não compra pela primeira vez será reduzido para £ 125.000.

De acordo com o atual sistema de imposto de selo, a parcela do preço de compra de uma propriedade entre £ 250.001 e £ 925.000 tem o imposto cobrado em 5 por cento, entre £ 925.001 e £ 1,5 milhão sobe para 10 por cento, e acima de £ 1,5 milhão é cobrado a 12% do preço de compra.

Os compradores e proprietários de segundas casas geralmente pagam 3% adicionais sobre essas taxas.

Como isso impactaria nosso leitor se eles estivessem na Inglaterra?

Neela Chauhan responde: Em relação ao SDLT, se você comprar uma casa nova antes de vender a atual, poderá ter que pagar uma sobretaxa adicional de 3% além das taxas padrão do SDLT, porque seria considerada uma segunda casa.

Para evitar esse custo extra, você deve vender sua casa atual antes ou ao mesmo tempo que compra a nova.

Se isso não for possível e você acabar pagando a taxa mais alta, poderá solicitar o reembolso dos 3% extras do SDLT se a residência principal anterior for vendida dentro de 36 meses após a compra da nova.